System podatkowy przy sprzedaży akcji
W tym momencie pandemia Corony obciąża całą gospodarkę. Niektóre akcje i ceny na giełdzie załamały się lub uległy znacznemu przesunięciu. Z tego powodu wielu inwestorów może zastanawiać się nad jak najszybszą sprzedażą swoich akcji. Jednak może to być bardzo kosztowne, jeśli podejmie Pan pochopne decyzje. Zgodnie z radą Centrum Doradztwa Konsumenckiego inwestorzy nie powinni po prostu gorączkowo sprzedawać. Istnieją pewne plany oszczędnościowe dla funduszy kapitałowych, które służą jako zabezpieczenie emerytalne. Są one przeznaczone dla długiego horyzontu inwestycyjnego.
Przed 2009 rokiem nie istniały żadne regulacje dotyczące klasyfikacji zysków z akcji. Wszystkie akcje posiadane przez inwestora dłużej niż rok pozostały dla niego wolne od podatku. Wraz z podatkiem u źródła/końcowym podatkiem u źródła ten przywilej przestał istnieć. Wszystkie akcje zakupione przed 1 stycznia 2009 r. nadal mieszczą się w tym zakresie.
Oszczędzanie i inwestowanie jest w zasadzie dość proste, jednak jest wiele do przemyślenia, jeśli chodzi o urząd skarbowy. Na przykład, podatek od zysków kapitałowych jest jedną z najważniejszych kwestii, które pojawiają się przy sprzedaży i kupnie
. Jeśli chodzi o ten temat, to z pewnością powinni Państwo wiedzieć o najważniejszych kluczowych danych. Właściwie nie ma prawie żadnych inwestycji, które nie obciążone są podatkiem. Tak więc płaci Pan również podatek od dochodów z książeczek oszczędnościowych i kont call money. Od 2009 roku płacą Państwo podatek od dochodów z inwestycji według stawki 26,37 procent, czyli 25 procent plus podatek solidarnościowy. W związku z tym zyski kapitałowe, odsetki i dywidendy są częścią transakcji podlegających opodatkowaniu.
Jak wysoka jest ulga podatkowa?
Jeżeli zainwestują Państwo tylko niewielką część swoich pieniędzy, nie zapłacą Państwo podatku od zysków kapitałowych. Przecież każdy podatnik ma pewną kwotę wolną od podatku. W niemieckim ustawodawstwie ulga podatkowa nazywana jest ryczałtem oszczędzającego. Ryczałt dla oszczędzających wynosi 801 euro na osobę. Ryczałt dla małżeństwa, które posiada wspólne konta wynosi 1.602 euro. Można założyć, że bank nie ustawi automatycznie dodatku na koncie. Inwestor musi najpierw złożyć wniosek do banku.
Wniosek składa Pan w banku, w którym osiągnięto zyski poprzez sprzedaż akcji. Muszą przy tym podzielić całkowitą kwotę ulgi podatkowej. Osoby o niskich dochodach, do których zaliczają się dzieci, nie muszą w Niemczech płacić podatku dochodowego. Nie są oni zobowiązani do płacenia podatku dochodowego. Dotyczy to również podatku od zysków kapitałowych.
Ulga dla oszczędzających w wysokości 801 euro
Kwota wolna od podatku wynosi 801 euro rocznie. Ci, którzy sprzedają część swoich inwestycji, powinni zawsze pamiętać o tej uldze podatkowej. Być może sensowniej jest sprzedawać tylko akcje z zyskiem 800 euro każda co 2 lata, niż przekraczać tę kwotę wolną od podatku. Czy na przykład sprzedaje Pan akcje i osiąga zysk w wysokości 1.602 euro? Wtedy musi Pan zapłacić podatek od 803 euro.
Należy jednak pamiętać, że aby wykorzystać zyski kapitałowe, musi Pan złożyć w banku dyspozycję zwolnienia. Proszę się nie martwić, jeżeli zapomną Państwo o tym, mogą Państwo później odliczyć tę kwotę w swoim zeznaniu podatkowym.
Jeżeli nie mają Państwo w ogóle dochodów lub bardzo niskie dochody, wymagane jest zaświadczenie o niezaleganiu. Dotyczy to minipracowników, osób o niskich dochodach, studentów i emerytów. Jeżeli Państwa dochód jest niższy od minimalnego wymogu, nie płacą Państwo podatku. Minimalne zapotrzebowanie dla singli wynosi 9.168 euro. Małżeństwa lub zarejestrowane związki partnerskie płacą 18.336 euro.
Co należy wziąć pod uwagę: Zapłacić podatek od akcji?
Od 2009 roku płacą Państwo końcowy podatek u źródła od zrealizowanych zysków kapitałowych. Oczywiste jest, że straty mogą być kompensowane z zyskami. Przy sprzedaży udziałów kompensują Państwo straty z ulgą dla oszczędzających. Ponadto zyski do 1.500 euro pozostają wolne od podatku. Zakłada to jednak, że osiągnęli Państwo zyski poprzez sprzedaż akcji.
Proszę pamiętać, że kalkulacja strat dotyczy tylko danej klasy aktywów. Innymi słowy, nie mogą Państwo skompensować poniesionej straty ze środkami z transakcji opartych na towarach. Państwo tylko kompensują straty z zyskami, które kupiły akcje. Jeśli chodzi o ostateczny podatek u źródła, to również nie jest możliwe potrącenie otrzymanych dywidend. Inwestorzy, którzy kupili akcje przed wprowadzeniem podatku są w korzystnej sytuacji. Tutaj Bestandsschutzgesetz obowiązuje w całych Niemczech. Zyski z ceny nie muszą już być opodatkowane przy sprzedaży akcji.
Jak zapłacić podatek od środków finansowych
Musimy zapłacić końcowy podatek u źródła, gdy obracają Państwo funduszami i czerpią z nich zyski. Od 2009 roku zyski funduszy będą opodatkowane. Istnieje pocieszenie dla inwestorów w postaci niewielkiej rekompensaty. Dla udziałów w starych funduszach ulga podatkowa pozostaje na poziomie 100.000 euro.
Zaliczka ryczałtowa dotyczy opodatkowania zysków cenowych funduszy. Dotyczy to również inwestorów, którzy bezpośrednio reinwestują swoje zyski. Jeżeli inwestor w fundusze sprzeda później swoje jednostki, to zaliczka na podatek może zostać odliczona od podatku należnego od osiągniętego zysku.
Najważniejsze fakty o opodatkowaniu metali szlachetnych
Ostateczny podatek u źródła dotyczy również metali szlachetnych, do których należą np. fizyczne srebro i złoto. Jeżeli nie kupili Państwo obligacji metali szlachetnych po prostu poprzez akcje i udziały, ale fizycznie, to następuje ulga podatkowa. Musi Pan trzymać obligacje w metalach szlachetnych przez ponad rok, wtedy również nie jest Pan zmuszony do zapłacenia podatku od zysków przy ich sprzedaży. Nie może Pan jednak wyrównać strat, które Pan w tym czasie poniósł.
Jak płacić mało podatku przy zakupie akcji?
Jeżeli mają Państwo bardzo niskie dochody, proszę złożyć wniosek o zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami. Jeżeli Państwa wniosek zostanie rozpatrzony pozytywnie, bank nie potrąca podatku. Poza tym muszą Państwo odliczyć podatek od zysków kapitałowych. W zamian za to muszą Państwo wyrównać straty poniesione przy zakupie akcji z zyskami. Oczywiste jest, że mogą Państwo odzyskać zbyt wysokie podatki, które zapłacili Państwo w swoim zeznaniu podatkowym.
Podsumowanie
Wraz z wprowadzeniem ostatecznego podatku u źródła zmieniły się warunki dla użytkowników planów oszczędnościowych, którzy spekulują akcjami i obligacjami. Jeżeli osiągną Państwo z nich zyski lub dywidendy, podatnicy są zmuszeni do zapłacenia podatku. Ponadto muszą Państwo zadeklarować i zapłacić podatek od wszystkich zysków z akcji, jak również dochodów ze sprzedaży funduszy i towarów powyżej pewnej granicy w swoim zeznaniu podatkowym. Podatek kościelny jest również doliczany, podobnie jak część solidarnościowa. Odsetek ten wynosi 25 procent podatku od zysków powyżej kwoty ryczałtu. Powinni Państwo zwracać uwagę na wysokość dywidendy, którą otrzymują Państwo w ciągu roku. W wielu przypadkach warto podzielić zyski z akcji przez lata i przyjrzeć się zeznaniu podatkowemu przed sprzedażą. W najlepszym wypadku może Pan również skompensować straty z zyskami, które uzyskał Pan ze sprzedaży akcji.
