Daytrading-Steuern in Deutschland (2023) erklärt – Beispiele

Daytrading-Steuern sind in Deutschland seit 2003 ein wichtiges Thema. Obwohl Daytrading-Einkommen häufig nicht als Einkommen aus Gewerbebetrieb gilt, sind Daytrading-Gain und -Verluste aus Wertpapiergeschäften und Derivategeschäften in Deutschland steuerpflichtig.

Grundsätzlich können Daytrader in Deutschland als Unternehmer oder als Privatperson steuerpflichtig sein. Unternehmer müssen sich als solche beim Finanzamt registrieren lassen. Wenn sie als Unternehmer besteuert werden, sind sie verpflichtet, ihre Gewinne und Verluste jährlich zu melden und die entsprechenden Steuern zu zahlen. Die Steuerpflicht als Unternehmer ist jedoch nur dann gegeben, wenn das Daytrading als eine eigene Tätigkeit angesehen wird. Wenn Daytrading als Nebeneinkommen angesehen wird, können Trader als Privatperson besteuert werden.

Die Steuerpflicht für Daytrading-Gewinne und -Verluste richtet sich nach dem Einkommen des Traders. Wenn ein Trader mehr als 8.652 Euro im Jahr an Daytrading-Gewinnen verdient, wird er als Unternehmer besteuert und muss sich beim Finanzamt als solcher anmelden. Ein Trader, der weniger als 8.652 Euro an Daytrading-Gewinnen verdient, muss sich nicht als Unternehmer anmelden und wird als Privatperson besteuert.

Da Daytrading-Gewinne und -Verluste einkommenssteuerpflichtig sind, müssen Daytrader sich auch um die Abführung der entsprechenden Steuern kümmern. Dies beinhaltet die Zahlung von Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf jeden Gewinn oder Verlust, der im Verlauf eines Jahres erzielt wurde. Um diese Steuern zu zahlen, müssen Daytrader eine Steuererklärung abgeben.

Beispiel:

Nehmen wir an, ein Daytrader hat im Jahr 2023 insgesamt 10.000 Euro an Gewinnen aus Daytrading-Geschäften erzielt. Da er mehr als 8.652 Euro an Gewinnen erzielt hat, wird er als Unternehmer besteuert.

Daher muss er sich beim Finanzamt als Unternehmer anmelden und eine Steuererklärung abgeben. Auf diese 10.000 Euro an Gewinnen muss er Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer zahlen. Die genaue Höhe der Steuern hängt von der jeweiligen Steuersituation des Traders ab.

Auch wenn Trader einen Verlust erleiden, müssen sie eine Steuererklärung abgeben. Verluste können jedoch als Gutschrift auf Gewinne desselben Jahres verwendet werden, so dass ein Teil der Steuerlast verringert wird.

In Deutschland ist es wichtig, dass Daytrader ihre Steuern korrekt abführen. Die Steuerbehörden überprüfen regelmäßig die Angaben und Einkommen von Daytradern. Wenn sie festgestellt wird, dass ein Trader seine Steuern nicht korrekt abgeführt hat, wird ihm eine Strafe auferlegt. Es ist daher wichtig, dass Daytrader ihre Steuern korrekt zahlen, um eine reibungslose Steuerabführung sicherzustellen.